De Filipijnen pakken crypto-belastingontduiking aan met nieuwe regels

Het Filippijnen aangekondigd is van plan om een ​​uitgebreid raamwerk voor digitale activa uit te rollen om grensoverschrijdende belastingontduiking tegen te gaan en illegale financiële stromen te blokkeren.

Minister van Financiën Ralph Recto bevestigde in een openbare verklaring dat het ministerie van Financiën (DOF) het Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) uiterlijk in 2028 zal invoeren. 

"Dit is een tijdige toezegging, aangezien digitale valuta een van de populairste transactiemiddelen wordt. De overheid moet ervoor zorgen dat gebruikers van cryptovaluta hun eerlijke deel aan belastingen betalen en dat geen enkele illegale financiële activiteit ongestraft blijft", aldus Recto.

De toezegging werd formeel gedaan door Charlito Martin Mendoza, ondersecretaris van de Revenue Operations Group van het DOF, tijdens de 8e Asia Initiative Meeting op de Malediven eerder dit jaar.

Het besluit maakt deel uit van een bredere inspanning van de overheid om de transparantie bij cryptotransacties te vergroten en de internationale samenwerking op het gebied van belastingnaleving te verbeteren.

CARF: een instrument voor wereldwijde transparantie

De CARF, ontwikkeld door de OESO, is ontworpen om de automatische uitwisseling van cryptogerelateerde financiële gegevens tussen belastingdiensten wereldwijd mogelijk te maken. Na implementatie zal het de Filipijnen in staat stellen om gegevens van buitenlandse beurzen en platforms te ontvangen over de digitale activa en transacties van Filipijnse gebruikers.

Volgens Recto zijn snellere systemen voor informatiedeling van cruciaal belang als de overheid de digitale belastingontduiking voor wil blijven.

SEC richt zich op dienstverleners

Naast de invoering van de CARF heeft de Filipijnse Securities and Exchange Commission (SEC) nieuwe regels gepubliceerd die gericht zijn op aanbieders van crypto-activadiensten (CASP's). Deze richtlijnen schrijven voor dat elk bedrijf dat digitale activadiensten aanbiedt zich moet registreren en de juiste vergunningen moet verkrijgen voordat het in het land kan opereren.

Paolo Ong, adjunct-directeur van de SEC, verklaarde tijdens de Philippine Blockchain Week 2025 dat de nieuwe regels niet alleen zijn opgesteld om legitieme bedrijven te ondersteunen, maar ook om niet-geregistreerde entiteiten te sluiten. 

"Wij geloven dat de regels ons handhavingsteam meer slagkracht zullen geven, en dat zij assertiever kunnen optreden tegen niet-geregistreerde platforms die op de Filipijnen actief zijn." zei Ong.

Ontdek veelbelovende projecten...

Veelbelovende projecten...

(Advertentie)

Artikel gaat verder...

De regels vereisen dat CASP's zich registreren als naamloze vennootschappen met een minimaal geplaatst kapitaal van PHP 100 miljoen (ongeveer $ 1.8 miljoen). Aanvullende documentatie, waaronder een businessplan en risico-informatie, moet ter goedkeuring worden ingediend. Deze maatregelen zorgen ervoor dat alleen serieuze spelers de markt betreden en verbeteren tegelijkertijd de bescherming van investeerders.

Een grote zorg voor toezichthouders is het misbruik van klantgelden, een probleem dat aan het licht is gekomen bij de grote beurscrashes wereldwijd. De nieuwe SEC-richtlijnen vereisen een strikte scheiding tussen bedrijfs- en klantvermogen.

Er is momenteel geen specifieke vergunning voor particulieren die financieel advies geven over crypto. De SEC moedigt geïnteresseerden echter aan om de regelgevingsomgeving te verkennen. 

Regulering van marketing en influencers

Ook de marketing van digitale activa staat onder een vergrootglas. Onder de nieuwe regels mag iedereen die crypto-achtige activa promoot, Bitcoin, Ethereum en  Solana moet een geregistreerde entiteit zijn met een SEC-licentie. Ong waarschuwde dat zogenaamde docenten die specifieke platforms promoten, met name oplichting, mogelijk te maken krijgen met handhaving.

"We verbieden geen compensatie voor educatieve inspanningen, maar we kijken altijd naar de goede trouw. Als je onderwijs geeft en geen specifieke investering of platform promoot, is dat over het algemeen acceptabel", aldus Ong.

Crypto-noteringsregels en dual-regulatormodel

De bredere regelgeving van het land omvat een model met twee toezichthouders om toezicht te houden op de notering van cryptotokens. In dit model reguleert de Bangko Sentral ng Pilipinas (BSP) Virtual Asset Service Providers, terwijl de SEC digitale activa beheert die als effecten worden aangemerkt.

De gezamenlijke inspanning is bedoeld om de naleving van cryptobeurzen, initial token offerings en grensoverschrijdende transacties te verbeteren. De regelgeving integreert ook bepalingen uit bestaande wetten, zoals de Data Privacy Act en de Cybercrime Prevention Act.

Alle tokennoteringen moeten voldoen aan strikte regels met betrekking tot classificatie, risicobeoordeling, KYC-controles en naleving van de FATF Travel Rule voor transacties van meer dan $ 1,000.

Sancties voor niet-naleving

De sancties onder het nieuwe kader zijn streng. Voor CASP's kunnen eerste overtredingen leiden tot een boete van PHP 50,000 ($ 885), oplopend tot PHP 200,000 ($ 3,540) bij herhaalde overtredingen. Ongebruikte licenties kunnen na 12 maanden inactiviteit worden ingetrokken.

Voor grotere overtredingen met fraude of valse claims kunnen bedrijven boetes krijgen tot PHP 5 miljoen en een gevangenisstraf tot 21 jaar. Datalekken kunnen leiden tot extra boetes tussen PHP 500,000 en PHP 5 miljoen.

De overheid heeft zich ook opengesteld voor het verfijnen van de regels naarmate de sector zich ontwikkelt. Ong benadrukte dat feedback van de gemeenschap essentieel zal zijn bij het vormgeven van toekomstige richtlijnen.